Toelichting op de balans per 31 december 2018

Activa
Hieronder volgt een overzicht van de immateriële, materiële en financiële vaste activa per 31 december 2018 en het verloop daarvan in 2018.

De vermeerdering van € 72.500 betreft bijdragen in de renovatie van dorpshuis Graauw (€ 60.000) en een aanvullende bijdrage in de aanpassingen aan het multifunctioneel handbalveld Invictus (€ 12.500). De afschrijving van € 10.300 betreft reguliere afschrijvingen.

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen, de investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut worden gekenmerkt doordat ze ofwel verhandelbaar zijn ofwel inkomsten kunnen genereren.

Toelichting:
De volgende toelichting betreft een omschrijving van de investeringen (vermeerderingen), welke per categorie worden opgesomd:

Gronden en terreinen
De vermeerdering van € 1.958.900 heeft voor € 1.374.900 betrekking op de aankoop van de bedrijfsgebouwen van Weemaes BV aan het Hof te Zandeplein. Daartegenover staat een subsidie van de Provincie Zeeland van € 750.000, deze is als mindering op het actief ingebracht. Het restant ad. € 584.000 heeft betrekking op de aankoop van Den Dullaert. Bij de aankoop van Den Dullaert is gekozen om de ondergrond separaat van de gebouwen te activeren.

Bedrijfsgebouwen

• Bouw Brede School te St. Jansteen € 1.308.000
• Inrichting commissiekamer Stadhuis € 80.000
• Brandmeldinstallatie Stadhuis € 20.000
• Nieuwbouw kleedlokalen Hontenissehal € 17.000
• Renovatie diverse dorpshuizen € 87.000
• Aankoop gebouwen Den Dullaert € 1.682.000
• Bijdrage Perspecto Bouw Brede School te St. Jansteen -/- € 32.000.

Grond/weg/waterbouwkundige werken

• Aanleg sportveld St. Jansteen € 11.000

Vervoermiddelen

• Aankoop Renault Zoe, Volkswagen E-Golf, Goupil G4, Epoke Igloo en een aantal overige zaken voor in totaal € 203.000.

Overige materiële uitgaven

• Uitvoering ICT beleidsplan (nieuwe werkplekken)

Toelichting:
Dit betreft investeringen voor de onderdelen reiniging/afvalverwijdering, riolering en begraven waarvan de belangrijkste het onderdeel Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken betreffen:

• Vervanging riolering Geslechtendijk
• Maatregelen wateroverlast Clinge
• Reconstructie kruising Glacisweg/Zoutestraat/Koolstraat
• Reconstructie Prins Bernhardstraat/Koning Julianastraat/Beatrixstraat
• Reconstructie Julianastraat Heikant (riolering)
• Renovering riolering Glacisweg Hulst
• Vervanging riolering Emmastraat, Beatrixstraat en Willem-Alexanderstraat Kloosterzande
• Vervanging riolering Janseniuslaan Hulst
• Vervanging drukriolering unit bouwkundig
• Vervanging drukriolering elektrisch/mechanisch
• Aanleg hemelwaterafvoer riool Cloosterstraat Kloosterzande
• Vervanging diverse onderdelen gemalen
• De vermindering ad. € 45.000 heeft betrekking op een bijdragen van Waterschap Scheldestromen.

Toelichting:
De belangrijkste investeringen voor de volgende onderdelen betreffen:

Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken:

• Herinrichting Geslechtendijk
• Reconstructie kruising Glacisweg/Zoutestraat/Koolstraat
• Herinrichting Frans van Waesbergestraat
• Brede school St. Jansteen inrichting openbare ruimte
• Reconstructie Julianastraat Heikant
• Vernieuwing omgeving Janseniuslaan Hulst
• Herinrichting Cloosterstraat Kloosterzande
• Verbreding Zoetevaart Hulst
• De verminderingen hebben betrekking op bijdragen van de Provincie Zeeland.

Overige materiële uitgaven:

• Regionale Impuls – Versterk de Vesting
• Regionale Impuls - Welkomstdisplays
• Regionale Impuls – Grensoverschrijdende bossen
• Regionale Impuls - Promotie/profilering/branding
• De verminderingen hebben betrekking op bijdragen van de Provincie Zeeland.

Toelichting:
Overige geldleningen u/g

• Fietsplan (uitvoering CAR-UWO)
• Personeelsregelingen

Deelnemingen

• Zero Coupon Bank Nederlandse Gemeenten

In de paragraaf Grondbeleid is nader ingegaan op de ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties.

Toelichting:
Algemene debiteuren en belasting debiteuren
Half maart 2019 moest van de hiervoor vermelde algemene vorderingen en belasting debiteuren ad € 3.827.500 nog een bedrag van € 1.313.300 worden afgewikkeld. Hiervan had € 786.800 betrekking op SaBeWa Zeeland. Voor de overige vorderingen zijn, bij de hiervoor in aanmerking komende vorderingen, de nodige invorderingsmaatregelen getroffen.

Vorderingen WWB c.a.
De vorderingen WWB betreffen vorderingen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet (voorheen Werk en Bijstand)

Voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren ad € 1.554.300 heeft € 1.100.000 betrekking op vorderingen in het kader van de WWB. Gezien het karakter van deze vorderingen is hiervan een aanzienlijk deel niet inbaar. Het restant van de voorziening ad € 455.000 is gevormd voor het risico van oninbaarheid van de overige openstaande vorderingen. In 2018 is een bedrag van € 315.100 ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren afgeboekt en een bedrag van € 61.000 is toegevoegd.

Overzicht drempelbedrag schatkistbankieren
In het kader van het verplicht schatkistbankieren is er een nieuw artikel opgenomen in het BBV, artikel 52c, waarin een rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag wordt geïntroduceerd. De benutting van het drempelbedrag gemeente Hulst in 2018:

Overlopende activa
De overlopende activa ad € 55.400 bestaan voornamelijk uit vooruitbetaalde bedragen en verstrekking voorschotten voor respectievelijk € 49.900 en € 5.500.

Liquide middelen
Het kassaldo en de banktegoeden stemmen overeen met de aanwezige contanten en de saldi opgaven van de betreffende instellingen.

PASSIVA

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten.

Toelichting:
In onderstaand overzicht is het resultaat over 2018 niet opgenomen. Onder de “ toevoegingen” staan vermeld, vermeerderingen ten laste van de exploitatie, vermeerderingen wegens ontvangen gelden van derden en vermeerderingen ten laste van andere reserves. Onder onttrekkingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa, verminderingen als gevolg van overheveling naar andere reserves/voorzieningen en verminderingen ten gunste van de exploitatie.

Zoals in bovenstaand overzicht is te zien, is in 2018 voor ruim € 1,2 aan eenmalige lasten ten laste gebracht van de algemene reserve. Deze lasten betreffen onder andere € 175.000 onderhoud gebouwen Den Dullaert, 75.000 brandveiligheid Den Dullaert, € 535.000 bijdrage in kunstgrasvelden Invictus, € 43.000 coniferenhaag VV Graauw, € 25.000 bijdrage kleedlokalen HVV.

Algemene reserve
Met betrekking tot de algemene reserve hebben de volgende onttrekkingen plaatsgevonden. De laatste claims hebben betrekking op claims op het rekeningsaldo 2018. Dat wil zeggen uitgaven waarover de besluitvorming in 2018 heeft plaatsgevonden, maar deze zijn ultimo dat jaar nog niet gerealiseerd.

Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen (voorheen kapitaalgoederen)
Toegevoegd aan deze reserve is een bedrag van € 105.600, dit ten laste van de exploitatie. E.e.a. conform de beheerplannen onderhoud gebouwen en rekening houdend met de kapitaallasten van de verbouwing van de commissiekamer. Daarnaast is een aanvullend bedrag van € 175.000 toegevoegd i.v.m. de aankoop van de gebouwen Den Dullaert en de verwachte onderhoudskosten daarvan. Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor o.a. Led verlichting Hontenissehal € 14.400, opknappen foyer en verlichting Waranda € 15.600, invalidentoilet € 26.400, duurzaamheidsonderzoek € 27.500, interne verbouwing Stadskantoor € 3.000, zwemband de Honte € 37.600, vervangen boilers Hontenissehal € 8.000, Onderhoud dorpshuizen € 18.000, onderhoud molens € 12.400, onderhoud Den Dullaert € 175.000.

Bestemmingsreserve Grondexploitatie
De reserve is o.a. gevormd uit de batige saldi van afgesloten exploitatieplannen. Er hebben verminderingen plaatsgevonden voor de bijdrage aan het middelbaar onderwijs als gevolg van het rapport TaskForce Zeeuws Vlaanderen en een bijdrage aan het Integraal Kindcentrum (IKC). Tot slot heeft er een vermindering plaatsgevonden ten behoeven van een projectbudget voor de ontwikkeling van het Hof te Zandeplein.
De vermeerderingen hebben betrekking op gerealiseerde baten op anterieure grondexploitaties en het resultaat op de garantievergoeding welke ontvangen wordt van Perkpolder Beheer B.V.

Reserve atletiekbaan
Deze reserve is noodzakelijk voor de dekking van de periodieke kosten van (groot) onderhoud, zoals retopping
van de banen. De retopping is in 2018 uitgevoerd. Als gevolg daarvan is de reserve in eerste instantie verder opgehoogd.

Reserve Sociaal Domein
In 2014 is een start gemaakt met het vormen van deze reserve. Het uitgangspunt hierbij is dat de inkomsten en uitgaven voor het sociaal domein in beginsel in evenwicht moeten zijn. Eventuele over- of onderschrijdingen worden verrekend met deze reserve. Deze reserve heeft daardoor een bufferfunctie om overschrijdingen van de drie decentralisaties op te kunnen vangen. In 2018 is een bedrag van € 976.300 onttrokken waardoor de reserve per ultimo 2018 € 2.669.100 bedraagt.

Dekkingsreserve kapitaalslasten herinrichting begraafplaatsen
Er heeft een vermindering plaatsgevonden van € 8.000 als gevolg van dekking van de kapitaallasten.

Dekkingsreserve MIP Wegen
In 2014 is besloten om vanuit het beleidsuitgangspunt Duurzaam Financieel Beleid een fonds te vormen voor
investeringen in wegen. In 2018 is aan deze reserve een bedrag toegevoegd van € 423.000. De kapitaallasten
van de reeds uitgevoerde investeringen uit het MIP wegen zijn onttrokken tot een bedrag van € 131.000.

Dekkingsreserve Life Style Village
Op deze reserve heeft geen mutatie plaatsgevonden.

Voorziening onderhoud begraafplaatsen
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen van de commissie BBV is de bestemmingsreserve onderhoud
begraafplaatsen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. In de verordening en bijbehorende tarieventabel op de lijkbezorgingsrechten is opgenomen dat voor het begraven (en nadien ruimen) van het stoffelijk overschot er een bedrag wordt gerekend van € 373,00. Dit bedrag wordt per begraving gereserveerd in de voorziening onderhoud begraafplaatsen. Als gevolg hiervan is er in 2018 aan deze voorziening € 34.800 toegevoegd. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 25.800 plaatsgevonden ten behoeve van het aanleggen van vier afscheid verzamelplaatsen.

Voorziening wethouderspensioenen
Voor de waardeoverdracht van de opgebouwde pensioenrechten van wethouders (huidige en voormalige APPA
2001) is een voorziening getroffen. Voor de benodigde omvang is rekening gehouden met de hiervoor opgestelde actuariële berekening. Het resultaat ins 2018 is een toevoeging aan de voorziening ad. € 222.500 en daarnaast is er in 2018 een uitkering gedaan van € 54.300.

Voorziening kosten waterberging
Deze voorziening is overgeheveld naar de voorziening riolering.

Voorziening riolering
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen uit de “notitie riolering” (november 2014) van de commissie
BBV is de bestemmingsreserve rioleringen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. De uitgaven en
inkomsten die een rechtstreeks verband hebben met de gemeentelijke taak betreffende de inzameling en het
transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater alsmede de zuivering van huishoudelijk afvalwater worden verrekend voorziening.

Voorziening afbouw grondexploitatie
In 2018 is er voor € 5.000 werkzaamheden verricht.

Vaste schulden met een rente typische looptijd > 1 jaar
De langlopende schulden betreffen allen onderhands afgesloten geldleningen. In onderstaand overzicht wordt
het verloop hiervan weergegeven.

De totale rente die is betaald voor deze leningen in 2018 bedraagt € 883.000. Het gemiddelde rentepercentage over deze leningen bedroeg 2,5%.

Vlottende passiva
Van de post crediteuren op balansdatum 31-12-2018 ad € 4.746.900 moest medio april 2019 nog € 32.600 worden afgewikkeld.
Onder de post schulden aan kredietinstellingen is verantwoord de debet stand ultimo 2018 van de BNG.
Medio april 2019 is van de kortlopende schulden ad € 2.117.700 ongeveer € 546.700 afgerekend. Dit betreffen
voornamelijk nog te betalen bedragen waarvan de vervaldatum nog niet is verstreken. Afgerekende bedragen
zijn voornamelijk rente op geldleningen.

Vooruitontvangen bedragen
In 2008 is het besluit begroting en verantwoording gewijzigd ten opzichte van onder andere artikel 44, lid 2
bedoelde voorzieningen in een overlopende post. De voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden namelijk voortaan verantwoord onder de overlopende passiva.

Provincie Zeeland – PIW subsidie
In 2018 is er een bedrag van € 11.500 ontvangen. Daarnaast is € 300 ingezet ten behoeve van Breedband in het buitengebied. Hierdoor is het saldo € 134.700 geworden.

Provincie Zeeland – Hof te Zandeplein
In 2017 is een bedrag ontvangen van € 750.000. Dit bedrag was bedoeld voor de herinrichting van het Hof te Zandeplein te Kloosterzande. In 2018 zijn een aantal bedrijfsgebouwen aan het Hof te Zandplein aangekocht. De ontvangen subsidie is daarvoor ingezet.

Haven van Antwerpen
In 2016 is er een bedrag van € 5.000 ontvangen. Verwachting is dat de uitgaven in 2019 zullen gaan plaatsvinden.

Overlopende passiva
De post overlopende passiva ad € 484.800 bestaat voor € 335.000 uit bijstandsuitkeringen die betrekking hebben op december 2018 en betaald zijn in januari 2019. Voor het overige zijn het voornamelijk verplichting Re-integratie (€ 42.200) en overloop van subsidies welke voor 2018 waren en in januari 2019 uitbetaald zijn (€ 46.000).

Grondexploitatieovereenkomsten
Met diverse partijen worden overeenkomsten getekend, waarbij de gemeente voor rekening van derden,
maatregelen moet nemen in het openbaar gebied. In 2018 is voor een activiteit een bedrag van € 2.900
onttrokken. Het restant zal naar alle waarschijnlijkheid in 2019 uitgevoerd worden.